Quarterly Financial Report (unaudited) - 1st Quarter 2011-2012

For the quarter ended June 30, 2011

1. Introduction

This quarterly report has been prepared by management as required by section 65.1 of the Financial Administration Act and in the form and manner prescribed by the Treasury Board. This quarterly report should be read in conjunction with the Main Estimates and Supplementary Estimates. This report has not been subject to an external audit or review.

Mandate
The Commission for Public Complaints Against the RCMP (CPC) is an independent agency created by Parliament and is not part of the Royal Canadian Mounted Police (RCMP). The CPC's fundamental role is to provide civilian review of the conduct of RCMP members in carrying out their policing duties, thereby holding the RCMP accountable to the public. The CPC ensures that complaints about the conduct of RCMP members are examined fairly and impartially. Its findings and recommendations help identify, correct and prevent the recurrence of policing problems caused by the conduct of specific RCMP members or by deficiencies in RCMP policies or practices. The CPC has the authority to make findings and recommendations, but cannot impose discipline or make monetary awards to complainants. A summary description of the CPC program activities can be found in Part II of the Main Estimates.

Basis of Presentation
This quarterly report has been prepared by management using an expenditure basis of accounting. The accompanying Statement of Authorities includes the CPC's spending authorities granted by Parliament and those used by the CPC consistent with the Main Estimates and Supplementary Estimates for the 2011-2012 fiscal year. This quarterly report has been prepared using a special purpose financial reporting framework designed to meet financial information needs with respect to the use of spending authorities.

The authority of Parliament is required before moneys can be spent by the Government. Approvals are given in the form of annually approved limits through appropriation acts or through legislation in the form of statutory spending authority for specific purposes. When Parliament is dissolved for the purposes of a general election, section 30 of the Financial Administration Act authorizes the Governor General, under certain conditions, to issue a special warrant authorizing the Government to withdraw funds from the Consolidated Revenue Fund. A special warrant is deemed to be an appropriation for the fiscal year in which it is issued.

The CPC uses the full accrual method of accounting to prepare and present its annual departmental financial statements that are part of the departmental performance reporting process. However, the spending authorities voted by Parliament remain on an expenditure basis.

2. Highlights of fiscal quarter and fiscal year to date (YTD) results

The CPC's quarterly and year-to-date spending are in line with that of the previous year. Any difference is due to the timing of purchases. The CPC has spent approximately 19% of its authorities in the first quarter. CPC's expenditures are influenced by the number and complexity of complaints and request for reviews it receives. A significant policing incident or a spike in complaints and/or requests for review could significantly increase expenditures and result in resource pressures. The CPC has ensured that there is sufficient flexibility within its budget to provide for some surge capacity.

In the first quarter of 2011-2012, the CPC did not have a full staff complement and yet its expenditures on personnel was 24.6% of its planned personnel expenditures. Budget 2010 announced that departments would not be funded for the 2010-2011 to 2012-2013 wage and salary increases resulting from collective agreements. As the CPC must pay the salary increases to employees, it is finding efficiencies within its budget to fund these costs. The CPC can accommodate the increase in personnel costs in 2011-2012 without significantly impacting its operations. In addition, given its small size, the departure or hiring of a handful of employees in one quarter can have a significant impact on the quarter's expenditures.

3. Risks and Uncertainties

This Departmental Quarterly Financial Report (QFR) reflects the results of the current fiscal period in relation to the Main Estimates and Supplementary Estimates A for which full supply was released on June 27, 2011.

Budget 2010 announced that the operating budgets of departments would be frozen at their 2010-2011 levels for the fiscal years 2011-2012 and 2012-2013. Management is reviewing various options to adjust to this constraint in funding.

As previously mentioned, the CPC has no control over serious incidents between the RCMP and the public. Such events impact on workloads across the CPC and have the potential to negatively impact the achievement of service standards. As well, without careful planning, the CPC may not have sufficient financial or human resources to respond to such events. Through the use of supply arrangements for specialized investigators and the tracking of workloads within the CPC, and where needed, the reallocation of staff, the CPC has the capacity to undertake important high profile investigations.

Like all small agencies, the CPC faces the risk of not having the necessary human resources, due to retention and recruitment challenges. To mitigate this risk, the CPC has made it a priority to maintain an effective integrated business and human resources plan and has developed policies to maintain a workplace of choice.

4. Significant changes in relation to operations, personnel and programs

There have been no significant changes in relation to operations, personnel and programs over the last year.

Originally signed by:
_____________________
Ian McPhail, Q.C.
Interim Chair
Ottawa, Canada
August 29, 2011

Originally signed by:
_____________________
Helen Banulescu
Chief Financial Officer
Ottawa, Canada
August 29, 2011


Statement of Authorities (unaudited)

For the quarter ended June 30, 2011

Fiscal year 2011-2012 (in thousands of dollars)
Fiscal year 2011-2012 Total available for use for the year ending March 31, 2012 * Used during the quarter ended June 30, 2011 Year to date used at quarter-end
Vote 65 - Program expenditures $7,483 $1,414 $1,414
Statutory authorities - Employee Benefit Plans 589 147 147
Total authorities $8,072 $1,561 $1,561

* Includes only Authorities available for use and granted by Parliament at quarter-end.


Fiscal year 2010-2011 (in thousands of dollars)
Fiscal year 2010-2011 Total available for use for the year ending March 31, 2011 * Used during the quarter ended June 30, 2010 Year to date used at quarter-end
Vote 75 - Program expenditures $7,490 $1,297 $1,297
Statutory authorities - Employee Benefit Plans 558 139 139
Total authorities $8,048 $1,436 $1,436

* Includes only Authorities available for use and granted by Parliament at quarter-end.

Statement of Expenditures by Standard Object (unaudited)

For the quarter ended June 30, 2011

Expenditures: Fiscal year 2011-2012 (in thousands of dollars)
Expenditures: Fiscal year 2011-2012 Planned expenditures for the year ending March 31, 2012 Expended during the quarter ended June 30, 2011 Year to date used at quarter-end
Personnel $5,328 $1,309 $1,309
Transportation and communications 606 45 45
Information 250 3 3
Professional and special services 804 155 155
Rentals 77 18 18
Repair and maintenance 258 6 6
Utilities, materials and supplies 331 16 16
Acquisition of machinery and equipment 50 9 9
Other subsidies and payments 368 - -
Total expenditures $8,072 $1,561 $1,561

Expenditures: Fiscal year 2010-2011(in thousands of dollars)
Expenditures: Fiscal year 2010-2011 Planned expenditures for the year ending March 31, 2011 Expended during the quarter ended June 30, 2010 Year to date used at quarter-end
Personnel $5,304 $1,167 $1,167
Transportation and communications 583 43 43
Information 386 5 5
Professional and special services 1,264 180 180
Rentals 75 24 24
Repair and maintenance 50 - -
Utilities, materials and supplies 18 17 17
Acquisition of machinery and equipment - - -
Other subsidies and payments 368 - -
Total expenditures $8,048 $1,436 $1,436

Rapport financier trimestriel (non vérifié)

Pour le trimestre terminé le 30 juin 2011

1. Introduction

Ce rapport trimestriel a été préparé par la direction tel que l'exige l'article 65.1 de la Loi sur la gestion des finances publiques, et selon les modalités prescrites par le Conseil du Trésor. Il devrait être lu de concert avec le Budget principal des dépenses et le Budget supplémentaire des dépenses. Ce rapport n'a pas fait l'objet d'une vérification externe ou d'un examen.

Mandat
La Commission des plaintes du public contre la GRC (CPP) est un organisme indépendant créé par le Parlement qui ne fait pas partie de la Gendarmerie royale du Canada (GRC). Son rôle fondamental consiste à fournir une surveillance civile de la conduite des membres de la GRC dans l'exercice de leurs fonctions, afin d'assurer que la GRC est redevable au public. La CPP s'assure que les plaintes déposées par le public au sujet de la conduite des membres de la GRC sont examinées de façon équitable et objective. Elle formule des conclusions et des recommandations visant à définir et à corriger des problèmes attribuables à la conduite de membres de la GRC ou à des lacunes dans les politiques et les méthodes de l'organisation, et à empêcher que ces problèmes se produisent de nouveau. La CPP a le pouvoir de présenter des conclusions et de faire des recommandations, mais elle ne peut ni imposer des mesures disciplinaires ni verser une indemnité aux plaignants. La partie II du Budget principal des dépenses décrit brièvement les activités de programme de la CPP.

Méthode de présentation du rapport
Ce rapport trimestriel a été préparé par la direction en utilisant une comptabilité axée sur les dépenses. L'état des autorisations joint à ce rapport inclut les autorisations de dépenser de la CPP accordées par le Parlement et utilisées par la CPP, de manière cohérente avec le Budget principal des dépenses et le Budget supplémentaire des dépenses pour l'exercice 2011-2012. Ce rapport financier trimestriel a été préparé en utilisant un référentiel à usage particulier conçu pour répondre aux besoins d'information financière à l'égard de l'utilisation des autorisations de dépenser.

Le gouvernement ne peut dépenser sans l'autorisation préalable du Parlement. Les autorisations sont accordées par l'entremise de lois de crédits, sous forme de limites annuelles, ou par l'entremise de lois sous forme de pouvoirs législatifs de dépenser à des fins déterminées. Lorsque le Parlement est dissous pour la tenue d'une élection générale, l'article 30 de la Loi sur la gestion des finances publiques autorise le gouverneur général, sous certaines conditions, à émettre un mandat spécial autorisant le gouvernement à retirer des fonds du Trésor. Un mandat spécial est considéré comme un crédit relatif à l'exercice au cours duquel il a été établi.

2. Faits saillants des résultats financiers trimestriels et cumulatifs

Les dépenses trimestrielles et cumulatives de la CPP sont comparables à celles de l'exercice précédent. Toute différence est attribuable au fait que les achats n'ont pas été effectués au même moment. La CPP a dépensé environ 19 % de ses crédits au premier trimestre. Les dépenses de la CPP varient selon le nombre et la complexité des plaintes déposées et des demandes d'examen qu'elle reçoit. En effet, une intervention policière d'envergure ou un nombre accru de plaintes ou de demandes de révision pourraient accroître considérablement les dépenses et, par conséquent, exercer des pressions sur les ressources de l'organisation. La CPP a veillé à disposer d'une marge de manœuvre budgétaire suffisante pour être en mesure de réagir en période d'intensification.

Au cours du premier trimestre de 2011-2012, la CPP n'avait pas un effectif complet; néanmoins, ses dépenses en personnel représentaient 24,6 % des dépenses prévues pour ce poste. Dans le budget de 2010, le gouvernement du Canada a annoncé que les ministères et les organismes ne recevraient aucun financement pour couvrir, des exercices 2010-2011 à 2012-2013, les hausses de salaire prévues dans les conventions collectives. Comme la CPP doit honorer la hausse de salaire de ses employés, elle cherche des économies dans son budget. La CPP peut assumer la croissance des coûts en personnel pour 2011-2012 sans qu'il y ait de répercussions majeures sur ses activités. De plus, vu la petite taille de l'effectif, le départ ou l'embauche de quelques employés au cours d'un trimestre pourrait avoir une grande incidence sur les dépenses du trimestre.

3. Risques et incertitudes

Le présent rapport financier trimestriel reflète les résultats de la période comptable actuelle dans le contexte du Budget principal des dépenses et du Budget supplémentaire des dépenses (A), dont la totalité des crédits ont été affectés le 27 juin 2011.

Dans le budget de 2010, le gouvernement a annoncé que les budgets de fonctionnement des ministères et des organismes pour les exercices 2011-2012 et 2012-2013 seraient maintenus au niveau de 2010-2011. La direction examine actuellement diverses options pour s'adapter aux contraintes financières qui découlent du gel des budgets de fonctionnement.

Comme il a été mentionné plus haut, la CPP n'a aucun pouvoir sur le nombre d'incidents graves qui surviennent entre la GRC et le public. Ces incidents influent sur la charge de travail de la CPP et peuvent nuire au respect des normes de service. En outre, sans une planification minutieuse de ses activités, la CPP pourrait ne pas disposer de suffisamment de ressources financières ou humaines pour réagir à de tels incidents. Grâce à des arrangements en matière d'approvisionnement prévoyant l'embauche d'enquêteurs spécialisés, au suivi de la charge de travail au sein de la CPP et, au besoin, à la réaffectation du personnel, la CPP a la capacité de mener des enquêtes importantes et très médiatisées.

Comme tout organisme de taille modeste, la CPP doit composer avec le risque de ne pas disposer des ressources humaines nécessaires en raison des défis à l'égard du maintien en poste et du recrutement du personnel. Pour atténuer ce risque, la CPP accorde la priorité au maintien d'un plan efficace et intégré des activités et des ressources humaines et a élaboré des politiques pour offrir un milieu de travail de choix.

4. Changements importants quant au fonctionnement, au personnel et aux programmes

Aucun changement important n'est survenu au cours du dernier exercice quant au fonctionnement, au personnel et aux programmes.

Original signé par :
_____________________
Ian McPhail, c.r.
Président intérimaire
Ottawa, Canada
29 août 2011

Original signé par :
_____________________
Helen Banulescu
Dirigeante principale des finances
Ottawa, Canada
29 août 2011


Date modified: